Рига: -7.6°С
Налоговая и пенсионная реформа 2026 года: ужесточение правил для раннего выхода на пенсию
Начало 2026 года в Германии ознаменовалось вступлением в силу ряда законодательных изменений, которые, наряду с позитивными нововведениями, несут существенные финансовые последствия для будущих пенсионеров. Особое внимание привлекает ужесточение условий досрочного выхода на государственное пенсионное обеспечение. В то время как стандартный возраст выхода на пенсию для лиц, родившихся в 1964 году и позже, окончательно закреплен на отметке 67 лет, попытки уйти на заслуженный отдых в 65 лет могут обернуться значительными и постоянными потерями в ежемесячных выплатах.
Основная проблема касается тех, кто решает воспользоваться возможностью уйти на пенсию на два года раньше установленного срока без выполнения жестких требований по страховому стажу. За каждый месяц досрочного выхода теперь предусмотрено постоянное снижение размера пенсии на 0,3 процента. Для человека, родившегося в 1964 году и решившего выйти на пенсию ровно в 65 лет, это означает, что его ежемесячные выплаты сократятся на 7,2% навсегда.
«Пенсия в 63» и 45 лет стажа: узкий путь без потерь
Система социального страхования Германии предлагает лазейку, позволяющую уйти на пенсию без финансовых штрафов, однако она требует исключительной трудовой биографии. Речь идет о так называемой «пенсии по старости для лиц с особенно длительным стажем страхования», часто называемой «пенсией в 63» (хотя возраст выхода может варьироваться).
Ключевое условие для получения этой преференции — непрерывная и полная уплата страховых взносов в течение ровно 45 лет. Федеральное правительство уже анонсировало, что даже для этого льготного варианта возраст выхода будет постепенно повышаться для самых молодых поколений. Таким образом, для большинства граждан, не имеющих безупречного стажа с раннего возраста, досрочный выход без урезания выплат становится практически недостижимым, что и подталкивает их к выбору варианта с постоянным снижением пенсии.
Двойственный эффект налоговой реформы для пенсионеров
Ситуация с налогами в 2026 году выглядит неоднозначно. С одной стороны, для новых пенсионеров, то есть тех, кто только выходит на пенсию в этом году, налоговая нагрузка может возрасти. Для них процент пенсии, подлежащий налогообложению, рассчитывается по новым правилам. Если в предыдущие годы налогом могла не облагаться большая часть выплат, то для тех, кто впервые оформит пенсию в 2026 году, необлагаемой остается лишь 16% от полной суммы пенсии, тогда как 84% сразу попадают под налоговый расчет.
С другой стороны, правительство предприняло шаги для облегчения положения всех граждан, включая работающих пенсионеров. Повышен базовый необлагаемый минимум (Grundfreibetrag) до 12 348 евро в год на человека. Это означает, что доходы, не превышающие эту сумму, не облагаются подоходным налогом. Кроме того, для тех, кто достигает пенсионного возраста, но решает продолжать трудиться, вводится понятие «активной пенсии».
Пенсионеры, которые продолжают работать по трудовому договору, облагаемому социальными взносами, смогут получать до 2 000 евро в месяц дополнительного дохода, полностью свободного от налогов. Эта мера призвана стимулировать занятость в условиях дефицита кадров.
Однако следует отметить, что эта льгота не распространяется на самозанятых, фрилансеров или тех, кто занят на мини-работе (Minijob), что ограничивает ее применимость.
Контекст: Инфляция и корректировка налоговой сетки
Многие из налоговых изменений в 2026 году, включая повышение необлагаемого минимума и сдвиг границ налоговых ставок, являются ответом на инфляционное давление последних лет. Без таких корректировок даже минимальное повышение пенсий, которое лишь компенсирует рост цен, автоматически приводило бы к попаданию граждан в более высокие налоговые категории — это явление известно как «скрытое повышение налогов».
При этом ожидается, что с июля 2026 года государственные пенсионные выплаты будут индексированы примерно на 3,7%. Хотя это повышение должно поддержать покупательную способность, оно может быть нивелировано увеличенным налогооблагаемым процентом для тех, кто вышел на пенсию в этом году.
Последствия для финансового планирования
Сочетание этих факторов создает сложную дилемму для граждан, приближающихся к пенсионному возрасту. Решение о выходе на пенсию становится не только вопросом желания, но и тщательного финансового расчета. Для лиц, которые планировали выйти в 65 лет, необходимо сопоставить выгоду от двух дополнительных лет отдыха с постоянной потерей 7,2% от общей суммы пенсии. Для пенсионеров со средним и высоким уровнем пенсионных выплат, которые превышают новый необлагаемый минимум в 12 348 евро, налоговая реформа 2026 года несет очевидное утяжеление бремени, несмотря на наличие послаблений для работающих.
Эксперты подчеркивают, что в 2026 году особенно важно, чтобы будущие пенсионеры заранее проконсультировались со специалистами по социальному и налоговому праву, чтобы точно рассчитать свою индивидуальную финансовую картину и выбрать оптимальную дату и условия выхода на заслуженный отдых.
Следите за новостями на других платформах: