Рига: +3.1°С
Изменения в налогообложении пенсий и возврат НДФЛ
Хотя с 1 января 2024 года налог на доходы физических лиц (НДФЛ) больше не удерживается с пенсий в размере до 1000 евро, не все пенсионеры смогут воспользоваться возвратом уплаченных ранее налогов. Эту информацию предоставила Служба государственных доходов (VID), как сообщает телеканал TV3. Нововведение призвано облегчить финансовое положение граждан пенсионного возраста, однако механизм его применения оказался сложнее, чем могло показаться на первый взгляд, что вызывает вопросы среди получателей пенсий.
Основная причина, по которой часть пенсионеров лишится права на автоматический возврат НДФЛ, кроется в условиях, при которых этот налог удерживался ранее, и в специфике расчетов, проводимых VID. Важно понимать, что отмена удержания НДФЛ с части пенсии — это мера, действующая с начала текущего года, тогда как возврат касается периодов, когда действовало старое законодательство.
Критерии для возврата налога
Служба государственных доходов акцентирует внимание на том, что возврат НДФЛ возможен только в тех случаях, когда налог был уплачен с суммы, превышающей 1000 евро, в период, когда такая норма еще не действовала или действовала иным образом. Если пенсионер получал пенсию, которая в прошлом облагалась налогом, но при этом его общие годовые доходы или конкретная сумма пенсии не соответствовали определенным критериям для перерасчета или возврата, автоматический возврат не производится.
VID разъясняет, что введение необлагаемого минимума в размере 1000 евро распространяется на будущие начисления. Для ретроспективного возврата средств необходимо соблюдение строгих условий, связанных с подачей деклараций и правильностью удержания налога в предыдущие годы. Автоматический возврат, о котором идет речь, затрагивает лишь ту часть уплаченного налога, которая, согласно новым правилам, теперь считается излишне удержанной.
Роль ежегодной декларации
Ключевым моментом для получения средств, уплаченных в прошлом, является подача годовой декларации по подоходному налогу. Те пенсионеры, которые не подавали такую декларацию за прошлые отчетные периоды, не смогут претендовать на автоматический перерасчет и возврат средств, даже если формально их пенсия подпадает под новые рамки льготы.
«Возврат налога, уплаченного в предыдущие годы, не является автоматическим для всех, кто сегодня получает пенсию ниже 1000 евро. Он требует активных действий со стороны получателя пенсии — подачи соответствующей декларации в Службу государственных доходов за тот год, за который производится перерасчет», — уточнили в VID.
Это означает, что пенсионеры, которые ранее не видели необходимости подавать декларацию, поскольку их доходы казались небольшими или они полагались на то, что все налоги уплачиваются работодателем/плательщиком пенсии, теперь должны пересмотреть свою позицию. Без поданной декларации, которая официально фиксирует общую сумму дохода и подтверждает право на возврат, VID не имеет оснований для проведения корректировки.
Различия между отменой удержания и возвратом
Важно различать два аспекта: неудержание НДФЛ в настоящем и возврат НДФЛ, уплаченного в прошлом. С 2024 года удержание налога прекращается для всех пенсий до 1000 евро. Это прямое следствие изменения законодательства. Однако возврат касается уже состоявшихся транзакций.
Например, если пенсионер в 2022 году получал пенсию 1100 евро, с которой удерживался налог с 100 евро, и он подаст декларацию, он может получить возврат налога, уплаченного с этих 100 евро. Но если в 2022 году его пенсия составляла 900 евро, налог с нее не удерживался, и, соответственно, возвращать нечего. Пенсионеры, чьи пенсии всегда были ниже порога в 1000 евро и, следовательно, никогда не облагались НДФЛ, не могут претендовать на возврат по данному основанию.
Специфика работы VID и ИИ в расчетах
Служба государственных доходов использует сложные алгоритмы для обработки данных, включая элементы, схожие с принципами ИИ (искусственный интеллект), для автоматической верификации данных. Однако даже самые совершенные системы не могут заменить юридическое требование о подаче декларации.
Системы VID могут быстро идентифицировать случаи, когда налог был удержан, а по новым правилам его удерживать не следовало бы. Но для активации процесса возврата необходимо, чтобы лицо подтвердило свой статус и корректность данных через официальный документ — налоговую декларацию. Без этого документа система воспринимает ситуацию как соответствующую прежним правилам, либо как случай, когда возврат не предусмотрен.
В заключение, Служба государственных доходов призывает всех пенсионеров, которые считают, что в предыдущие годы с их пенсии были удержаны суммы, превышающие установленный теперь необлагаемый минимум, срочно проверить необходимость подачи годовой налоговой декларации. Только таким образом можно реализовать право на возврат уже перечисленных в бюджет средств.
Следите за новостями на других платформах: